Martin Samuelsen | Indehaver, Inspicio
I januar måned 2023 blev ”Den nationale risikovurdering af Hvidvask” offentliggjort af Hvidvasksekretariatet, som den tredje i rækken af nationale risikovurderinger.
Revisionsvirksomheder skal, i henhold til hvidvasklovens § 7, stk. 1, foretage en risikovurdering af sin iboende risiko for hvidvask og finansiering af terrorisme. Med ”iboende risiko” menes i denne forbindelse den risiko, der er for, at revisionsvirksomheden kan blive misbrugt til hvidvask eller terrorfinansiering.
Risikovurderingen skal bygge på relevante dokumenter, herunder for eksempel den supranationale og den nationale risikovurdering, erfaringer opnået via medier og samarbejde med myndigheder med videre og ikke mindst virksomhedens egne erfaringer fra kundeovervågning etc. Risikovurderingen skal løbende holdes opdateret. Som udgangspunkt skal risikovurderingen opdateres mindst en gang om året og bør som minimum opdateres i forbindelse med væsentlige ændringer i forretningsmodellen og/eller risikoforholdene, og når der foreligger nye nationale eller supranationale risikovurderinger med nye vurderinger, eksempelvis den nye nationale risikovurdering fra Hvidvasksekretariatet, som udkom i januar.